投资基金重点考点分析：第九章基金的信息披露-投资基金-百分百考试网

第九章基金的信息披露

　　基本内容：本章主要介绍了基金的信息披露，包括基金信息披露概述、我国基金信息披露体系、基金当事人的信息披露义务、基金募集信息披露基金运作信息披露、基金临时信息披露、货币市场基金的信息披露。
　　学习要求：基金信息披露的含义与作用，实质性原则与形式性原则，熟悉基金信息披露的禁止行为的，基金信息披露的分类。了解我国基金信息披露制度体系。基金管理人、基金托管人、基金份额持有人的信息披露义务。熟悉招募说明书、基金合同。了解基金上市公告书的主要披露事项，掌握基金信息披露的“重大性”概念及其标准，熟悉需要进行临时信息披露的重大事件，了解基金澄清公告的披露。货币市场基金收益公告披露的内容，净值偏离度信息披露的规定，货币市场基金财务指标、净值表现以及投资组合报告的信息披露内容。

　　•  第一节基金信息披露概述
　　重要内容：基金信息披露的的含义和作用，基金信息披露的原则，基金信息披露的禁止行为，基金信息披露的分类。
　　考点分析：基金信息披露的实质性包括真实性、准确性、完整性、及时性和公平披露原则；形式性原则包括规范性、易解性和易得性。基金信息分类大致可分为募集信息披露、运作信息披露和临时信息披露。

　　•  第二节我国基金信息披露制度体系
　　重要内容：我国基金信息披露制度体系。
　　考点分析：我国基金信息披露制度体系分为国家法律、部门规章、规范性文件和自律性规则四个层次。

　　•  第三节基金主要当事人的信息披露义务
　　重要内容：基金管理人的信息披露义务，基金托管人的信息披露义务，基金份额持有人的信息披露义务。
　　考点分析：负有信息披露义务的基金当事人主要是基金管理人、基金托管人和基金份额持有人。基金管理人的信息披露涉及基金募集、上市交易、投资运作等环节，基金托管人的信息披露涉及基金资产保管、代理清算交割、会计核算、净值复核、投资监督等环节，基金份额持有人的信息披露主要与基金份额持有人大会有关。

　　•  第四节基金募集信息披露
　　重要内容：基金招募说明书和基金合同的披露事项和信息利用。
　　考点分析：基金招募说明书是管理人制作，供投资者了解基金情况，说明基金募集事宜，指导投资者认购的规范性文件。其中的重要信息包括基金运作方式，运作费用，基金份额的发售、交易、申购、赎回的约定，基金投资基本要素，基金资产净值的计算方式和公告方式，基金风险提示等信息。基金合同是约定基金管理人、托管人和份额持有人权利义务关系的法律文件，基金合同的重要信息除了上述的招募说明书的那些外，还包括基金当事人的权利义务，基金持有人大会的召集、程序、规则，基金合同终止的事由、程序及基金财产的清算方式。

　　•  第五节基金运作信息披露
　　重要内容：基金上市交易书，基金年度报告，基金半年度报告，基金季度报告。
　　考点分析：基金年度报告是基金存续期信息披露量最大的文件，通过基金年报可以了解基金管理人和托管人的情况，基金经营业绩，基金份额的变动，及年度末基金财务状况、投资组合和持有人结构等信息。

　　•  第六节基金临时报告披露
　　重要内容：重大性标准，基金临时报告披露，基金澄清公告的披露。
　　考点分析：重大性的概念有两个标准：一是影响投资者决策标准，一是影响证券市场价格标准。

　　•  第七节货币市场基金的信息披露
　　重要内容：货币市场基金收益公告的披露，影子价格和摊余成本法确定的净值产生较大偏离的披露。
　　考点分析：当影子定价和摊余成本法确定的基金资产净值的偏离程度绝对值达到或超过0.5%时，需要进行该信息的披露

注册会计师考试辅导	中级职称考试网校辅导	注册资产评估师考试辅导	高级会计职称考试辅导	经济师考试网校辅导
注册税务师考试辅导	初级职称考试网校辅导	国际内部审计师考试辅导	职称英语考试网校辅导	新企业准则网上辅导

证券从业资格辅导科目	精讲班				报名	答疑
证券从业资格辅导科目	主讲老师	课时	学费	试听	报名	答疑
证券市场基础知识	王玉雄	15	200	试听
证券发行与承销	王思悦	15	200	试听
证券交易	周红利	15	200	试听
证券投资分析	周红利	15	200	试听
证券投资基金	周红利	15	200	试听

考试简介	报名时间
大纲教材	报名方式
适合人群	联系名录
考试科目	考试方式
报名条件	证书申请
制度特点	招生方案

会计从业资格	会计证
初级会计资格	中级会计资格
证券业从业	注册内部审计师
经济师考试	职称英语
新企业会计准则	高级会计师
注册资产评估师	注册税务师
注册会计师	会计实务操作

税率查询	帐表下载
网上申报	考试月历
计算工具	考试日历
政策法规	万年历