31、如果内部控制得到了很好的设计，由不同的人所执行的两项任务是：(    )

　　A、批准坏账核销并核对应收账款明细分类账及控制账户

　　B、薪金支票的发送以及批准赊销退回

　　C、从现金收入日记账和收金支出日记账过到总分类账

　　D、记录现金收入并准备银行对账单

　　32、以下哪种情形代表了薪酬部门内部控制的薄弱环节：(    )

　　A、薪酬部门人员要轮换其职务

　　B、薪金支票由员工的直接管理员发放

　　C、薪金记录要每季度与税收报告核对

　　D、时间记录职能是独立于薪酬部门的

　　33、以下哪项活动既能代表适当人事部门职能，又能防止薪金舞弊：(    )

　　A、薪金支票的发送

　　B、加班时间的授权

　　C、薪金增减的授权

　　D、未记名薪金支票的收集和保留

　　34、以下哪项控制薄弱环节最有可能导致舞弊的产生：(    )

　　A、电脑化信息管理系统合同期已满的雇员的注册账目没有立即取消

　　B、负责现金记录核对工作和银行存款工作的雇员同时负责所有现金销售

　　C、无论什么时候到货，某雇员都负责将辨别性信息输入存货数据库。经理定期将库存记录手头现有的货物进行比较

　　D、由于人手短缺以及优先考虑对象的利益冲突，旨在核实永续库存系统的实物清点安排经常推迟

　　35、在已购商品收条上，验收部门人员将已收商品数量与包装单数量进行对比，并以商品主要价格数据清单为基础标出零售价。然后，将已注释的包装条进行存货控制，商品自动送到零售销售区域。这项活动的最重要的控制力度是：(    )

　　A、立即为零售商品定价

　　B、将已收商品数与包装单数量进行对比

　　C、按主要的价格数据清单标出售价

　　D、自动地将商品运送到零售区域

　　36、首席审计执行官（CAe）评估和报告控制程序的职责包括：(    )

　　A、与管理高层和审计委员会就内部控制的年度判断意见进行沟通

　　B、监督内部控制流程的建立

　　C、保持组织的治理过程

　　D、仅在内部审计活动的基础上做出个别的评估

　　37、管理层对保持控制负有责任。事实上，有时管理就是控制。以下哪项将管理职能视作控制：(    )

　　A、监督业绩

　　B、使用组织政策手册

　　C、保持质量保证方案

　　D、建立内部审计活动

　　38、领导、管理层、外部审计师以及内部审计师在创建适当的控制过程中起着重要作用。高层管理者的首要职责是：(    )

　　A、建立和保持组织文化

　　B、审核财务和经营信息的可靠性和完整性

　　C、确保外部审计师和内部审计师监督风险管理和控制过程系统的管理

　　D、实施和监督由董事会设计的控制

　　39、在评价资源使用的效果和效率时，内部审计师对以下哪项负有责任：(    )

　　A、确定适当的经营性标准制定的程度

　　B、证实资产的存在性

　　C、审核经营性信息的可靠性

　　D、证实资产价值的准确性

　　40、有关内部审计师对经营性目标和目的所承担的作用包括：(    )

　　A、批准经营性目标和目的，使之得以实现

　　B、在管理层的目标和标准模糊时，寻求权威性的解释

　　C、开发和执行控制程序

　　D、完成预期的经营方案结果