2015证券投资基金考点精讲:基金份额的登记

发布时间:2016-09-22 共1页

  第三章第三节 基金份额的登记

  一、开放式基金份额登记的概念

  开放式基金份额的登记,是指基金注册登记机构通过设立和维护基金份额持有人名册,确认基金份额持有人持有基金份额的事实的行为。基金份额登记具有确定和变更基金份额持有人及其权利的法律效力,是保障基金份额持有人合法权益的重要环节。

  二、我国开放式基金注册登记机构及其职责

  我国《证券投资基金法》规定,开放式基金的注册登记业务可以由基金管理人办理,也可以委托中国证监会认定的其他机构办理。

  (一)我国开放式基金的注册登记体系的模式

  1.基金管理人自建注册登记系统的“内置”模式。

  2.委托中国结算公司作为注册登记机构的“外置”模式。

  3.以上两种情况兼有的“混合”模式。

  (二)注册登记机构的主要职责

  1.建立并管理投资者基金份额账户。

  2.负责基金份额登记,确认基金交易。

  3.发放红利。

  4.建立并保管基金投资者名册。

  5.基金合同或者登记代理协议规定的其他职责。

  三、基金份额登记流程

  基金份额登记过程实际上是注册登记机构通过注册登记系统对基金投资者所投资基金份额及其变动的确认、记账的过程。这个过程与基金的申购、赎回过程是一致的,具体流程如下:T日,投资者的申购、赎回申请信息通过代销机构网点传送至代销机构总部,由代销机构总部将本代销机构的申购、赎回申请信息汇总后统一传送至注册登记机构。T+1日,注册登记机构根据T日各代销机构的申购、赎回申请数据及T日的基金份额净值统一进行确认处理,并将确认的基金份额登记至投资者的账户,然后将确认后的申购、赎回数据信息下发至各代销机构。各代销机构再下发至各所属网点。同时,注册登记机构也将登记数据发送至基金托管人。至此,注册登记机构完成对基金份额持有人的基金份额登记。如果投资者提交的信息不符合注册登记的有关规定,最后的确认信息将是投资者申购、赎回失败。

  例3-12(2012年3月真题·单选题)

  基金登记过程实际上是(  )通过登记系统对基金投资者所投资基金份额及其变动的确认、记账的过程。

  A.基金管理人

  B.基金托管人

  C.交易所

  D.登记机构

  【参考答案】D

  【解析】基金登记过程实际上是基金注册登记机构通过基金注册登记系统对基金投资者所投资基金份额及变动的确认、记账的过程,。

  例3—13(2012年3月真题·判断题)

  中国证监会负责基金份额注册登记工作。(  )

  【参考答案】×

  【解析】目前,在我国承担基金份额注册登记工作的主要是基金管理公司自身和中国证券登记结算有限责任公司(简称“中国结算公司”)。

  例3~14(2012年3月真题·判断题)

  封闭式基金份额的登记业务可以由基金管理人办理,也可以委托中国证监会认定的其他机构办理。(  )

  【参考答案】×

  【解析】封闭式基金在证券交易所的交易系统内进行竞价交易,其登记业务同上市公司的股票一样,由中国结算公司办理。开放式基金的登记业务同封闭式基金的情形有所不同。开放式基金份额的登记业务可以由基金管理人办理,也可以委托中国证监会认定的其他机构办理。四、申购、赎回的资金结算

  资金结算分清算和交收两个环节。清算是按照确定的规则计算出基金当事各方应收应付资金数额的行为。交收是基金当事各方根据确定的清算结果进行资金的收付,从而完成整个交易过程。基金份额申购、赎回的资金清算是由注册登记机构根据确认的投资者申购、赎回数据信息进行的。按照清算结果,投资者的申购、赎回资金将会从投资者的资金账户转移至基金在托管银行开立的银行存款账户或从基金的银行存款账户转移至投资者的资金账户。由于基金申购、赎回的资金清算依据注册登记机构的确认数据进行,为保护基金投资人的利益,有关法规明确规定,基金管理人应当自收到投资者的申购(认购)、赎回申请之日起3个工作日内,对该申购(认购)、赎回申请的有效性进行确认。目前,我国境内基金申购款一般能在T+2日内到达基金的银行存款账户;赎回款一般于T+3日内从基金的银行存款账户划出。货币市场基金的赎回资金划付更快一些,一般T+1日即可从基金的银行存款账户划出,最快可在划出当天到达投资者资金账户。

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