第六章首次公开发行股票的信息披露第六节、招股说明书的一般内容与格式

发布时间:2011-10-07 共9页

 
(一)封面、书脊、扉页、目录、释义

  1.招股说明书的编制原则是“发行人将一切对(投资者进行投资判断)有重大影响的信息予以充分披露,以利于投资者更好地作出投资决策”。(单选)

  2.招股说明书的内容与格式包括(封面、书脊、扉页、目录、释义)、 (正文)和(附录和备查文件)。(多选)

   3.招股说明书的封面类应当载明以下事项:
项目 载明内容
封面 “x x x股份有限公司首次公开发行股票招股说明书”字样;发行人及主承销商的名称和住所
书脊 “x x x股份有限公司首次公开发行股票招股说明书”字样
扉页 发行股票类型、发行股数、每股面值、每股发行价格、预计发行日期、申请上市证券交易所、主承销商、正式申报的招股说明书签署日期;发行人董事会声明;审计风险提示
目录 标明各章、节的标题及相应的页码
释义 对投资者理解有障碍及有特定含意的术语作出释义

  
(二)正文

  1.招股说明书正文的必要记载事项有:(多项选择题,注意如果需要考生对每项内的具体包括哪些项目做出选择时,则应紧紧围绕着题目中的关键词,选择与之相关的项目,下面的题目分别是对每一项内容应该披露的信息要点)

(1)概览;
(2)本次发行概况;
(3)风险因素;
(4)发行人基本情况;
(5)业务和技术;
(6)同业竞争和关联交易;
(7)董事、监事、高级管理人员与核心技术人员;
(8)公司治理结构;
(9)财务会计信息;
(10)业务发展目标;
(11)募股资金运用; 
(12)发行定价及股利分配政策;
(13)其他重要事项;
(14)董事及有关中介机构声明。

  2.招股说明书的概览的具体内容包括(发行人及其主要发起人或股东)、(发行人的主要财务数据)、(本次发行情况及募股资金主要用途)。(多选)

  3.招股说明书的本次发行概况的具体内容包括:(多选)

(1)股票种类;
(2)每股面值;
(3)发行股数、占发行后总股本的比例;
(4)每股发行价;
(5)标明计量基础和口径的市盈率;
(6)预测盈利总额及发行后每股盈利(如有);
(7)发行前和发行后每股净资产;
(8)发行方式与发行对象;
(9)承销方式;
(10)本次发行预计实收募股资金;
(11)发行费用概算,主要包括承销费用、审计费用、评估费用、律师费用、发行手续费用、审核费等。

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