一、单项选择题(以下各小题所给出的4个选项中，只有一项最符合题目要求，请选出正确的选项，不选、错选均不得分) 

1．首次发行上市的股票，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按(   )计量。 

A．评估价

B．估算价

C．预计市价

D．成本 

 

 

 

正确答案:D　解题思路：首次发行上市的股票，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本计量。 

 

2．一般情况下，基金管理公司内部制定和监督执行风险控制政策的机构是(   )。 

A．投资决策委员会

B．风险控制委员会

C．董事会

D．基金份额持有人大会 

 

 

 

正确答案:B　解题思路：风险控制委员会属于非常设议事机构，一般由副总经理、监察稽核部经理及其他相关人员组成。风险控制委员会的主要职责是制定和监督执行风险控制政策，根据市场变化对基金的投资组合进行风险评估，并提出风险控制建议。 

 

3．(   )是指个别证券特有的风险，包括企业的信用风险、经营风险、财务风险等。 

A．操作风险

B．系统性风险

C．非系统性风险

D．管理运作风险 

 

 

 

正确答案:C　解题思路：题干叙述的是非系统性风险，它可以通过组合投资来分散。 

 

4．随着新会计准则的实施，基金未实现估值增值（减值）作为公允价值变动损益计入当期损益，在会计上成为(   )的。 

A．可分配

B．不可分配

C．可增值

D．不可增值 

 

 

 

正确答案:A　解题思路：随着新会计准则的实施，基金未实现估值增值（减值）作为公允价值变动损益计入当期损益，在会计上成为可分配的。 

 

5．资产组合管理决策的各项步骤中，最重要的是(   )。 

A．资产配置

B．分散经营

C．风险与税收定位

D．收益生成 

 

 

 

正确答案:A　解题思路：资产配置决定了能否达到分散风险、增加收益的目的。