一、多项选择题(以下各小题所给出的4个选项中，有2个或2个以上符合题目要求，请选出正确的选项，不选、错选均不得分) 

1．根据《首次公开发行股票并上市管理办法》，发行人最近一期根据无形资产在扣除(   )后占净资产的比例不高于20%。 

A．土地使用权

B．水面养殖权

C．采矿权

D．工业产权 

 

 

 

正确答案:ABC　解题思路：首次公开发行股票的发行人在财务与会计方面应当符合的条件中包括：最近一期期末无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）占净资产的比例不高于20%。 

 

2．首次公开发行股票上市后，主承销商除向中国证监会报备承销总结报告外，还应提供下列文件(   )。 

A．募集说明书单行本

B．承销协议及承销团协议

C．法律意见

D．会计师事务所验资报告 

 

 

 

正确答案:ABD　解题思路：首次公开发行股票上市后，主承销商应当在证券上市后10日内向中国证监会报备承销总结报告，总结说明发行期间的基本情况及新股上市后的表现，并提供下列文件：募集说明书单行本、承销协议及承销团协议；律师鉴证意见（限于首次公开发行）、会计师事务所验资报告；中国证监会要求的其他文件。 

 

3．首次公开发行公司在网上直播推介活动的公告内容包括(   )。 

A．网站名称

B．推介活动出席人员

C．推介活动时间

D．招股说明书摘要 

 

 

 

正确答案:ABC　解题思路：首次公开发行公司关于进行网上直播推介活动的公告应与其招股说明书摘要（或招股意向书）同日同报刊登，并在拟上市证券交易所的指定网站同天发布。网上直播推介活动的公告内容至少应包括网站名称、推介活动的出席人员名单、时间（推介活动不少于4小时）等。 

 

4．下列不得作为预备用于交换的上市公司股票的有(   )。 

A．被扣押的股票

B．被查封的股票

C．被冻结的股票

D．权利归属不明的股票 

 

 

 

正确答案:ABCD　解题思路：预备用于交换的上市公司股票应具备的条件之一：用于交换的股票在本次可交换公司债券发行前，不存在被查封、扣押、冻结等财产权利被限制的情形，也不存在权属争议或者依法不得转让或设定担保的其他情形。 

 

5．关联交易的行为包括(   )。 

A．代理

B．担保

C．租赁

D．合作开发项目 

 

 

 

正确答案:ABCD　解题思路：除以上四项外，关联交易的行为还包括提供资金、协议许可、购销商品等。