一、多项选择题(以下各小题所给出的4个选项中，有2个或2个以上符合题目要求，请选出正确的选项，不选、错选均不得分) 

1．企业有下列(   )行为之一的，应当对相关资产进行评估。 

A．整体或部分改建为有限责任公司或股份有限公司

B．经上级主管部门对企业资产进行审核之后

C．以非货币资产对外投资

D．企业合并、分立、破产、解散 

 

 

 

正确答案:ACD　解题思路：除ACD三项外，企业应当对相关资产进行评估的情形还有：(1)非上市公司国有股东股权比例变动；(2)产权转让；(3)整体资产或者部分资产租赁给非国有单位；(4)以非货币资产偿还债务；(5)资产涉讼；(6)收购非国有单位的资产；(7)接受非国有单位以非货币资产出资；(8)接受非国有单位以非货币资产抵债；(9)资产转让、置换；(10)法律、行政法规规定的其他需要进行资产评估的事项。 

 

2．重大关联交易是指(   )。 

A．上市公司拟与关联人达成的总额高于300万元的关联交易

B．上市公司拟与关联人达成的总额高于500万元的关联交易

C．上市公司拟与关联人达成的总额高于上市公司最近经审计净资产值的3%的关联交易

D．上市公司拟与关联人达成的总额高于上市公司最近经审计净资产值的5%的关联交易 

 

 

 

正确答案:AD　解题思路：重大关联交易是指上市公司拟与关联人达成的总额高于300万元或高于上市公司最近经审计净资产值的5%的关联交易。 

 

3．资本"三原则"是指(   )。 

A．资本确定原则

B．资本法定原则

C．资本维持原则

D．资本不变原则 

 

 

 

正确答案:ACD　解题思路：资本三原则包括：(1)资本确定原则；(2)资本维持原则；(3)资本不变原则。 

 

4．资产评估报告正文包括的内容有(   )。 

A．评估目的与评估范围

B．资产状况与产权归属

C．评估原则

D．评估方法说明和计算过程 

 

 

 

正确答案:ABC　解题思路：资产评估报告的正文包括下列内容：评估机构与委托单位的名称、评估目的与评估范围、资产状况与产权归属、评估基准日期、评估原则、评估依据、评估方法和计价标准、资产评估说明、资产评估结论、评估附件名称、评估日期、评估人员签章。 

 

5．询价对象有下列(   )情形之一的，中国证券业协会应当将其从询价对象名单中去除。 

A．不再符合《证券发行与承销管理办法》规定的条件

B．最近12个月内因违反相关监管要求被监管谈话3次以上

C．未按时提交年度总结报告

D．最近12个月没有活跃的证券市场投资记录 

 

 

 

正确答案:ABC　解题思路：询价对象是指符合《证券发行与承销管理办法》规定条件的证券投资基金管理公司、证券公司、信托投资公司、财务公司、保险机构投资者、合格境外机构投资者，以及经中国证监会认可的其他机构投资者。询价对象如有下列情形之一的，中国证券业协会应当将其从询价对象名单中去除：(1)不再符合《证券发行与承销管理办法》规定的条件；(2)最近12个月内因违反相关监管要求被监管谈话3次以上；(3)未按时提交年度总结报告。