1．集团客户识别与分类
　　（1）识别
　　被直接控制
　　共同被第三方控制
　　主要投资人（控制10%及以上）、高管层或与其关系密切家庭成员共同直接控制或间接控制
　　对关联方的财务和经营政策有重大影响
　　自然人的股权比例应该与其亲属的合并计量
　　控制的含义：50%及以上的权益资本、50%及以上的表决权、有权任免多数董事
　　重大影响的含义：20%及以上的表决权股份、董事会有代表、互相交换管理人员、依赖对方的技术资料
　　（2）分类 　　纵向一体化和横向多元化
　　紧密型和松散型
　　2．集团客户的信用风险特征
　　（1）内部关联交易频繁
　　（2）连环担保十分普遍
　　（3）财务报表真实性差
　　（4）风险监控难度较大
　　（5）系统性风险较高
　　3．关联交易
　　（1）关联方的定义
　　共同受国家控制的企业不列入关联
　　金融控股公司中的商业银行不纳入集团客户管理范畴
　　（2）关联关系的类型——纵向一体化和横向多元化
　　（3）集团客户内隐蔽关联方的特征p58页
　　（4）特别关注
　　多渠道收集信息
　　确保信息资料的真实性
　　集团客户的识别频率与额度授信周期应一致
　　年度识别后，应该随时根据情况变化进行调整
　　每年重新识别