一、判断题(判断下列各题正误，正确的用“A”表示，错误的用“B”表示) 

1．金融债券存续期间，发行人应于每年6月30日前向投资者披露年度报告。(   ) 

A．对

B．错 

 

 

 

正确答案:B　解题思路：金融债券存续期间，发行人应于每年4月30日前向投资者披露年度报告，年度报告应包括发行上一年度的经营情况说明、经注册会计师审计的财务报告以及涉及的重大诉讼事项等内容。 

 

2．辅导报告作为公司申请股票发行和上市的必备文件，与公开发行股票公司申报材料均应报中国证监会的派出机构。(   ) 

A．对

B．错 

 

 

 

正确答案:B　解题思路：辅导报告是保荐人对拟发行证券的公司的辅导工作结束以后，就辅导情况、效果及意见向有关主管单位出具的书面报告。在辅导工作中，保荐人应当制作工作底稿，出具阶段辅导工作报告，分别向中国证监会的派出机构报送。由此可知辅导报告并不是作为公司申请股票发行和上市的必备文件。 

 

3．我国目前遵循的是法定资本制的原则。(   ) 

A．对

B．错 

 

 

 

正确答案:A　解题思路：资本"三原则"包括，资本确定原则、资本维持原则和资本不变原则。目前我国遵循的是法定资本制的原则。 

 

4．财务顾问应当自持续督导工作结束后10个工作日内向中国证监会、证券交易所报送"持续上市总结报告书"。(   ) 

A．对

B．错 

 

 

 

正确答案:A　解题思路：财务顾问应当自持续督导工作结束后10个工作日内向中国证监会、证券交易所报送"持续上市总结报告书"。 

 

5．证券公司债券包括证券公司发行可转换债券和次级债券。(   ) 

A．对

B．错 

 

 

 

正确答案:B　解题思路：证券公司债券是指证券公司依法发行的、约定在一定期限内还本付息的有价证券。该办法特别强调，其所指的证券公司债券，不包括证券公司发行的可转换债券和次级债券。