单项选择
1.()是计算投资者申购基金份额、赎回资金金额的基础，也是评价基金投资业绩的基础指标之一。
A基金资产净值
B基金资产总值
C基金份额净值
D基金总份额
2.一般情况下，下列关于基金管理费的说法，不正确的是()。
A基金管理费是指基金管理人管理基金资产而向基金收取的费用。
B基金规模越大，基金管理费率越高
C基金风险程度越高，基金管理费用率越高
D我国债券基金的管理费率一般低于股票基金
3.在开放式基金收益分配时，基金份额持有人事先未作出选择的，基金管理应当支付()。
A基金份额
B股票
C现金
D债券
4.下列关于证券投资基金税收问题的说法，正确的是()。
A对基金管理人运用基金买卖股票的差价收入，依照税法的规定征收营业税
B对基金管理人运用基金买卖债券的价差收入，依照税法的规定征收营业税
C从2008年4月24日起，基金买卖股票按照1‰的税率征收印花税
D对证券投资基金从证券市场中取得的收入，依照税法的规定征收企业所得税
5.()是指基金在进行证券买卖交易时所发生的相关交易费用，其中，()是由证券公司按成交金额的一定比例向基金收取。
A基金销售服务费;印花税
B基金交易费;印花税
C基金销售服务费;佣金
D基金交易费;佣金
6.从2008年4月24日起，基金买卖股票按照()的税率征收印花税。
A.1‰
B.2‰
C.3‰
D.4‰
7.金融机构(包括银行和非银行金融机构)申购和赎回基金单位的价差收入()营业税;非金融机构申购和赎回基金单位的价差收入()营业税。
A征收;征收
B征收;不征收
C不征收;征收
D不征收;不征收
8.一只基金在收益分配前的份额净值是1.3400元，假设每份基金分配0.0500元收益，不考虑其他因素，在进行分配后基金的份额净值()。
A不会有变化
B将会上升至1.3900元
C将会下降至1.2900元
D不确定
9.在基金资产估值时，交易所上市股票和权证以()估值。
A最高价
B最低价
C开盘价
D收盘价
不定项选择题
10.目前，我国证券投资基金的交易费主要包括()和征管费。
A印花税
B佣金
C过户费
D经手费
11.下列与基金有关的费用可以从基金财产中列支的有()。
A销售服务费
B基金份额持有人大会费用
C基金的赎回费用
D基金的证券交易费用
12.下列项目不列入基金费用的有()。
A基金运作的审计费和律师费
B基金管理人和基金托管人为履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金财产的损失
C基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用
D基金合同生效前的相关费用
13.基金管理过程中发生的费用，主要包括()。
A基金管理费
B基金托管费
C信息披露费
D申购费
14.下列关于基金会计核算特点的说法，正确的有()。
A会计分期细化到期
B会计分期细化到月
C会计主体是证券投资基金
D基金持有的资产和承担的金额负债通常归类为持有直到期投资
