2012年证劵从业资格考试证券发行与承销习题集三十五_证券从业_模拟试题_发行与承销

上市公司发行新股(不定项选择题)

一、不定项选择题(以下各小题所给出的4个选项中，有一项或一项以上符合题目的要求，请选出正确的选项，漏选、错选均不得分)

1．发行对象属于( )的，具体发行对象及其认购价格或者定价原则应当由上市公司董事会的非公开发行股票决议确定，并经股东大会批准。

A．上市公司的控股股东、实际控制人或其控制的关联人

B．上市公司内部职工股股东

C．通过认购本次发行的股份取得上市公司实际控制权的投资者

D．董事会拟引入的境内外战略投资者

正确答案:ACD

2．上市公司存在下列( )情形之一的，不得非公开发行股票。

A．现任董事、高级管理人员最近12个月内受到过中国证监会的行政处罚

B．现任董事、高级管理人员最近12个月内受到过证券交易所公开谴责

C．上市公司或其现任董事、高级管理人员因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查

D．最近3年及1期财务报表被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告

正确答案:BC

3．上市公司非公开发行证券申请文件包括( )。

A．本次非公开发行股票预案

B．发行人最近3年的财务报告和审计报告

C．最近1年的比较式财务报表

D．会计师事务所关于前次募集资金使用情况的专项报告

正确答案:AD

4．根据上海证券交易所对增发新股过程中的信息披露的规定，下列说法正确的是( )。

A．发行公司及其保荐机构必须在刊登招股意向书摘要前5个工作日17:00时前，向证券交易所提交全部文件

B．发行公司及其保荐机构须在刊登招股意向书摘要的当日，将招股意向书全文及相关文件在证券交易所网站上披露，并对其内容负责

C．发行公司及其保荐机构未在证券交易所网站上披露招股意向书全文及相关文件的，不得在报刊上刊登招股意向书及其摘要

D．发行公司及其保荐机构在证券交易所网站上披露招股意向书全文等，需要缴纳相关费用

正确答案:BC

5．关于"上市公司的盈利能力具有可持续性"，下列说法错误的是( )。

A．最近3个会计年度连续盈利。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为计算依据

B．高级管理人员和核心技术人员稳定，最近12个月内未发生重大不利变化

C．不存在可能严重影响公司持续经营的担保、诉讼、仲裁或其他重大事项

D．最近12个月内曾公开发行证券的，不存在发行当年营业利润上年下降30％以上的情形

正确答案:D