二、不定项选择题(共60道,1-20题每题1分,20-60题每题0.5分,共计40分)

1、2005年4月27日，中国人民银行发布了《全国银行间债券市场金融债券发行管理办法》，对金融债券的发行行为进行了规范，发行体也在原来单一的政策性银行的基础上，增加了（）。

A 商业银行      
B 企业集团财务公司    
C 大型工商企业    
D 其他金融机构

2、保荐期间分为（ ）。

A 持续推荐阶段     
B尽职调查阶段   
C 持续督导阶段    
D 尽职推荐阶段

3、证券公司应向（）报送年度报告。

A 中国证监会              
B 公司住所地的中国证监会派出机构
C 中国证券业协会          
D 中国证券登记结算公司

4、我国经济体制改革以后国内发行金融债券的开端为1985年由（）发行的金融债券。

A 中国建设银行            
B 国家开发银行
C 中国农业银行            
D 中国工商银行

5、承销业务的原始凭证以及有关业务（）应当至少妥善保存7年。

A 报表         
B 文件            
C 账册          
D 资料

6、创立大会由（）组成。

A 发起人       
B 认股人        
C 董事          
D 经理

7、资本三原则是指（）。

A 资本法定原则   
B 资本确定原则   
C资本维持原则    
D 资本不变原则

8、公司不得收购 本公司股份，但（）除外。

A 减少公司注册资本
B 与持有本公司股份的其他公司合并
C 将股份奖励给本公司职工
D 股东因对股东大会做出的公司合并、分立决议持异议，要求公司收购其股份的

9、公司有以下原因之一的，可以解散（）。

A 股东大会决议解散
B 因公司合并或分立需要解散
C 依法被吊销营业执照、责令关闭或被撤销
D 当公司经营管理发生严重困难，继续存续会使股东利益受到重大损失，通过其他突进不能解决的，持有公司全部股东表决权5%以上的股东，可以请求人民法院解散公司

10、（）属于独立董事的特别职权。

A 出席董事会，并行使表决权
B 报酬请求权
C 向董事会提请召开临时股东大会
D 在股东大会的决议上签字的权利

11、资产评估的基本方法有（）。

A 收益现值法      
B 现行市价法     
C 清算价格法      
D 重置成本法

12、公司改组时，应避免主要业务与实际控制人及其控制法人相同或类似，存在同业竞争的，可采取的解决措施有（）。

A 通过收购、委托经营等方式，将相竞争的业务集中到拟发行上市公司
B 竞争方将有关业务转让给无关联的第三方
C 公司放弃与竞争方存在同业竞争的业务
D 竞争方就解决同业竞争，以及今后不再进行同业竞争做出有法律约束力的书面承诺

13、拟上市公司必须保证其财务独立，具体要求包括（）。

A 拟发行上市公司应设立其自身的财务会计部门，建立独立的会计核算体系和财务管理制度，并符合有关会计制度的要求，独立进行财务决策
B 拟发行上市公司应拥有其自身的银行账户，不得与其股东单位、其他任何单位或人士共用银行账户
C 拟发行上市公司可与其股东单位联合对外签订合同
D 拟发行上市公司应依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务

14、关联关系包括关联方与发行人之间的（）。

A 股权关系        
B 人事关系        
C 管理关系      
D 商业利益关系

15、（）的性质均属国家所有，统称为国有股。

A 国家股          
B 流通股          
C 非流通股      
D 国有法人股

16、外部融资的特点有（）。

A 高效率          
B 低效率          
C 高成本性      
D 高风险性

17、关于边际资本成本，正确的是（）。

A 追加一个单位的资本增加的成本称为边际资本成本
B 边际资本成本可以绘成一条有间断点（即筹资突破点）的曲线
Ｃ内部收益率高于边际资本成本的投资项目应拒绝
Ｄ内部收益率高于边际资本成本的投资项目应接受

18、1952年，美国的大卫•杜兰特把当时对资本结构的见解划分为（）。

A 净收入理论     
B 净经营理论     
C 净经营收入理论    
D 传统折中理论

19、代理成本理论区分了（）利益冲突。

A 股东之间的利益冲突          
B 债权人与经理层之间的利益冲突
C 股东与经理层之间的利益冲突  
D 债权人与股东之间的利益冲突

20、债券筹资的特点有（）。

A 债券的税后成本低于股票的税后成本
B 公司运用债券投资，不仅取得一笔营运资本，而且还向债权人购得一项以公司总资产为基础资产的看涨期权
C 债券投资具有杠杆作用
D 公司债券通常不需要抵押和担保，不会削弱经理控制权和股东的剩余控制权