一、不定项选择题(以下各小题所给出的4个选项中，有一项或一项以上符合题目的要求，请选出正确的选项，漏选、错选均不得分) 

1．首次公开发行股票数量在4亿股以上的，发行人及其主承销商可以在发行方案中采用超额配售选择权。超额配售选择权的实施应当遵守中国证监会、(  )的规定。 

A．证券公司

B．证券登记结算机构

C．证券交易所

D．上市公司 

 

 

 

正确答案:BC　解题思路：首次公开发行股票数量在4亿股以上的，发行人及其主承销商可以在发行方案中采用超额配售选择权。超额配售选择权的实施应当遵守中国证监会、证券交易所和证券登记结算机构的规定。故选BC。 

 

2．普通股筹资具有(  )等缺点。 

A．分散公司的剩余控制权

B．没有固定的到期日

C．筹资的成本较高

D．稀释每股收益可能引发股价下跌 

 

 

 

正确答案:ACD　解题思路：首先，以普通股筹资会增加新股东，这可能分散公司的剩余控制权。其次，普通股筹资的成本较高。第三，新股东具有与老股东相同的剩余索取权，可分享发行新股前积累的盈余，这对于老股东来说就会稀释其每股收益并可能引发股价下跌。故选ACD。 

 

3．验证笔录结构中的确认人包括(  )。 

A．证监会

B．主承销商

C．发行人的董事

D．其他与发行、上市有关的中介机构 

 

 

 

正确答案:ABCD　解题思路：题干中的四个选项均属于验证笔录结构中的确认人。故选ABCD。 

 

4．认股书应当载明的事项包括(  )。 

A．发起人认购的股份数

B．每股的票面金额和发行价格

C．无记名股票的发行总数

D．募集资金的用途 

 

 

 

正确答案:ABCD　解题思路：除题干所述事项外，还应披露认股人的权利和义务、本次募股的起止期限及逾期未募足时认股人可以撤回所认股份的说明。故选ABCD。 

 

5．财务限制条款是防止公司的财务状况出现恶化的限制条款，其内容包括(  )。 

A．防止经营人员发生重大变动的限制条款

B．防止公司财务状况出现恶化时的限制条款

C．增加抵押品等负担的限制条款

D．处理资产的限制条款 

 

 

 

正确答案:BCD　解题思路：防止经营人员发生重大变动的限制条款属于公司人员方面的控制，不属于财务方面的控制。故选BCD。