一、不定项选择题(以下各小题所给出的4个选项中，有一项或一项以上符合题目的要求，请选出正确的选项，漏选、错选均不得分) 

1．关于"发行可转换公司债券的上市公司的盈利能力具有可持续性"，下列说法正确的有(  )。 

A．不存在可能严重影响公司持续经营的担保、诉讼、仲裁或其他重大事项

B．高级管理人员和核心技术人员稳定，最近12个月未有发生重大不利变化

C．最近3个会计年度连续盈利，扣除非经常性损益后的净利润和扣除前的净利润相比，以低者作为计算依据

D．高级管理人员和核心技术人员稳定，最近6个月未有发生重大不利变化 

 

 

 

正确答案:ABC　解题思路：高级管理人员和核心技术人员稳定，最近12个月未有重大不利变化，是上市公司盈利能力具有可持续性的表现。D时间表述错误。故选ABC。 

 

2．可转换债券的发行人出现(  )，证监会将不予核准其发行申请。 

A．最近一次募集资金被擅自改变用途而未按规定加以纠正的

B．成长性差，存在重大风险隐患的

C．最近三年内存在重大违法违规行为的

D．信息披露存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的 

 

 

 

正确答案:ABCD　解题思路：题干中四个选项均是证监会将不予核准发行可转换债券的条件。故选ABCD。 

 

3．重置资本法是指在现实条件下，被评估资产全新状态的重置资本减去该项资产的(  )后，得到估算资产价值的一种方法。 

A．重置性贬值

B．实体性贬值

C．经济型贬值

D．功能性贬值 

 

 

 

正确答案:BCD　解题思路：重置资本法是指在现实条件下，被评估资产全新状态的重置资本减去该项资产的实体性贬值、经济型贬值、功能性贬值后，得到估算资产价值的一种方法。故选BCD。 

 

4．下列属于公司的特别决议的有(  )。 

A．公司增加或减少注册资本

B．董事会的工作报告

C．公司年度预算方案

D．公司的合并、分立 

 

 

 

正确答案:AD　解题思路：选项BC属于公司一般决议的内容。故选AD。 

 

5．资本不变原则指除依法定程序外，股份有限公司的(  )不得变动。 

A．资本总额

B．注册资本

C．固定资本总额

D．流动资本总额、法定资本 

 

 

 

正确答案:AB　解题思路：资本不变指股份有限公司的资本总额和注册资本不得变动。故选AB。