1．在下列支付银行贷款利息的各种方法中，报价利率与有效年利率相同的是()。

　　A．收款法

　　B．贴现法

　　C．加息法

　　D．余额补偿法

 

　　正确答案:A解题思路：对于银行借款利息的支付有二种方法即收款法、贴现法和加息法。后两种方法下，有效年利率大于报价利率，前一种方法的有效年利率等于报价利率。

 

　　2．某企业年初从银行贷款500万元，期限1年，年利率为10％，按照贴现法付息，则年末应偿还的金额为()万元。

　　A．490

　　B．450

　　C．500

　　D．550

 

　　正确答案:C解题思路：贴现法是银行向企业发放贷款时，先从本金中扣除利息部分，在贷款到期时借款企业再偿还全部本金的一种计息方法。

 

　　3．某周转信贷额为1000万元，年承诺费率为0．5%，借款企业年度内使用了600万元(使用期为半年)，借款年利率为6％，则该企业当年应向银行支付利息和承诺费共计()万元。

　　A．20

　　B．21．5

　　C．38

　　D．39．5

 

　　正确答案:B解题思路：利息=600×6％×1/2=18(万元)承诺费=400万全年末使用的承诺费+600万半年末使用的承诺费=400×0．5％+600×0．5％×1/2=3．5(万元)则该企业当年应向银行支付利息和承诺费共计21．5万元。

 

　　4．商业信用筹资最大的优越性在于()。

　　A．不负担成本

　　B．期限较短

　　C．容易取得

　　D．是一种短期筹资形式

 

　　正确答案:C解题思路：对于多数企业来说，商业信用是一种持续性的信贷形式，且无需正式办理筹资手续。

 

　　5．放弃现金折扣的成本大小与()。

　　A．折扣百分比的大小呈反向变化

　　B．信用期的长短呈同向变化

　　C．折扣百分比的大小、信用期的长短均呈同方向变化

　　D．折扣期的长短呈同方向变化

 

　　正确答案:D解题思路：本题的考点是商业信用决策中的决策指标放弃现金折扣成本的计算和影响因素。放弃现金折扣成本=折扣率/(1-折扣率)×360/(信用期-折扣期)，据公式可知放弃折扣成本大小与折扣百分比大小，折扣期的长短呈同向变化，与信用期长短呈反向变化。

 

　　6．某企业向银行取得一年期贷款4000万元，按6％计算全年利息，银行要求贷款本息分12个月等额偿还，则该项借款的有效年利率大约为()。

　　A．6％

　　B．10％

　　C．12％

　　D．18％

 

　　正确答案:C解题思路：在加息法付息的条件下，有效年利率大约相当于报价利率的2倍。

 

　　7．某企业按(2/10，N/30)的条件购入货物100万元，倘若放弃现金折扣，在第30天付款，则相当于()。

　　A．以36．7％的利息率借入100万元，使用期限为20天

　　B．以36．7％的利息率借入98万元，使用期限为20天

　　C．以36．7％的利息率借入100万元，使用期限为10天

　　D．以36．7％的利息率借入100万元，使用期限为30天

 

　　正确答案:B解题思路：企业放弃现金折扣，是一种有代价信用，企业要因此承受因放弃折扣而造成的隐含利息吱本，本题相当于以36．7％的利息率借入98万元，使用期限为20天。其计算公式为：放弃现金折扣成本：[2％/(1-2％)]×[360/(30-10)]=(2/98)×(360/20)=36．7％

 

　　8．某企业需借入资金600000元。由于贷款银行要求将贷款数额的20％作为补偿性余额，故企业需向银行申请的贷款数额为()元。

　　A．600000

　　B．720000

　　C．750000

　　D．672000

 

　　正确答案:C解题思路：申请的贷款数额=600000/(1-20％)=750000(元)

 

　　9．企业在持续经营过程中，会自发地、直接地产生一些资金来源，部分地满足企业的经营需要，这些项目企业通常不能按自己的愿望进行控制，如()。

　　A．预收账款

　　B．应交税费

　　C．应付账款

　　D．根据周转信贷协定取得的限额内借款

　　E．应付债券

 

　　正确答案:B解题思路：自发性负债项目是指应付职工薪酬、应交税费等随着经营活动扩张而自动增长的流动负债。它们不需要支付利息，是"无息负债"。这些项目企业通常不能按自己的愿望进行控制。自发性负债项目的筹资水平，取决于法律规定、行业惯例和其他经济因素。虽然按照惯例，经常把商业信用归入自发性负债，但严格说来它是企业主动选择的一种筹资行为．并非完全不可控的自发行为。

 

　　10．如果企业经营在季节性低谷时除了自发性负债外不再使用短期借款，其所采用的营运资本筹资政策属于()。

　　A．配合型筹资政策

　　B．激进型筹资政策

　　C．保守型筹资政策

　　D．配合型或保守型筹资政策

 

　　正确答案:D解题思路：在季节性低谷时，企业临时流动资产为零，在配合型政策下，临时流动负债则也为零；在保守型政策下，通常临时负债要小于临时流动资产，而由于低谷时临时流动资产为零，所以其临时负债也只能为零。