支付结算与票据法律制度
一、单项选择题
1．2007年4月1日，甲向乙签发了一张见票后3个月付款的银行承兑汇票，根据票据法律的相关规定，该汇票提示承兑的最后期限是(   )。
A．2007年7月1日
B．2007年4月10日
C．2007年5月1日
D．2007年6月1日

 

正确答案:C　解题思路：考核见票后定期付款汇票的提示承兑期限。根据规定，见票后定期付款的汇票，持票人应当自出票日起1个月内向付款人提示承兑。
 
2．根据我国《票据法》的规定，背书人在汇票上记载"不得转让"字样，其后手再背书转让的，将产生的法律后果是(   )。
A．该汇票无效
B．该背书转让无效
C．原背书人对后手的被背书人不承担保证责任
D．原背书人对后手的被背书人承担保证责任

 

正确答案:C　解题思路：考核背书时禁止背书的记载。根据《票据法》规定，背书人在汇票上记载"不得转让"字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担保证责任。
 
3．根据《票据法》的规定，下列有关票据背书的表述中，正确的有(   )。
A．背书人在背书时记载"不得转让"字样的，被背书人再行背书无效
B．背书附条件的，背书无效
C．部分转让票据金额的背书无效
D．分别转让票据金额的背书有效

 

正确答案:C　解题思路：考核票据背书的规定。①背书人在背书时记载"不得转让"字样的，被背书人再行背书，原背书人对被背书人的后手不承担票据责任。②背书附条件的，所附条件无效，背书有效。③将汇票金额的一部分或者将汇票金额分别转让给2人以上的背书无效。
 
4．A公司向B公司签发并交付一张票据，B公司又向C公司背书转让了该票据，后C公司再次向D公司转让了该票据。经银行审核，B公司在向C公司转让该票据时，其签章不符合规定。对此，下列说法中，正确的是(   )。
A．该票据无效
B．B公司的签章无效，但不影响其他真实签章的效力
C．B公司的签章无效，但不影响A公司签章的效力
D．因C公司的签章有效，尽管B公司的签章不符合规定，但其背书仍然有效

 

正确答案:C　解题思路：考核票据签章不符合规定的效力。背书人在票据上的签章不符合规定的，其签章无效，但不影响其前手符合规定签章的效力。
 
5．根据《票据法》的规定，下列选项中，不属于变造票据的是(   )。
A．变更票据金额
B．变更票据上的到期日
C．变更票据上的签章
D．变更票据上的付款日

 

正确答案:C　解题思路：考核票据的变造。变更票据上的签章是票据的伪造。
 
二、多项选择题
6．根据《票据法》的有关规定，持票人行使追索权，可以请求被追索人就下列费用予以清偿的是(   )。
A．被拒绝付款后，给持票人造成的经济损失
B．被拒绝付款的汇票金额
C．汇票金额自到期日或者提示付款日起至清偿日止的利息
D．取得有关拒绝证明和发出通知书的有关费用

 

正确答案:BCD　解题思路：考核追索金额。持票人行使追索权时，其追索金额包括：①被拒绝付款的汇票金额。②汇票金额自到期日或者提示付款日起至清偿日止，按照中国人民银行规定的同档次流动资金贷款利率计算的利息。③取得有关拒绝证明和发出通知书的费用。
 
7．2007年1月1日，甲向乙签发了一张出票后3个月付款的银行承兑汇票，该汇票已经依法由A银行承兑，乙于2007年4月21日向A银行提示付款，下列说法中，正确的是(   )。
A．乙提示付款时间已经超出了法律规定的期限
B．乙提示付款时间符合规定
C．在乙作出说明后，A银行仍应承担付款责任
D．A银行和甲不再承担票据责任

 

正确答案:AC　解题思路：考核票据的提示付款时间。根据规定，出票后定期付款的汇票，自到期日起10日内向承兑人提示付款。出票人未按照上述规定期限提示付款的，在作出说明后，承兑人仍应当继续对持票人承担付款责任。乙在2007年4月21日提示付款，已经超过了法定的付款提示期间，但是在作出说明后，A银行应承担付款责任。
 
8．下列关于票据抗辩的说法中，正确的是(   )。
A．票据债务人可以以自己与出票人之间的抗辩事由对抗持票人
B．票据债务人不得以自己与持票人的前手之间的抗辩事由对抗持票人
C．善意的已支付对价的正当持票人可以向票据上的一切债务人请求付款
D．持票人取得的票据是无对价的，那么其享有的权利不得优于其前手

 

正确答案:BCD　解题思路：考核票据的抗辩。票据的债务人不得以自己与出票人之间的抗辩事由对抗持票人。
 
9．票据的功能有(   )。
A．支付功能
B．汇兑功能
C．信用功能
D．结算功能

 

正确答案:ABCD　解题思路：考核票据的功能。以上四项都是票据的功能。
 
10．下列情形中，属于票据伪造的有(   )。
A．张某以王某的名义签章出票
B．张某在票据上更改了收款人
C．张某在票据上更改了付款日期
D．张某以王某的名义在票据上签章背书

 

正确答案:AD　解题思路：考核票据的伪造。根据规定，票据伪造的伪造人是假冒他人名义签章，而票据变造是对票据上签章以外的事项加以变更的行为。
 
三、判断题
11．持票人在行使追索权时，应按照出票人、背书人、承兑人、保证人的先后顺序对汇票债务人进行追索。(   )
A．对
B．错

 

正确答案:B　解题思路：考核追索权的效力。持票人在确定追索对象时，可以不按照汇票债务人的先后顺序，对出票人、背书人、承兑人和保证人中的任何一人、数人或者全体行使追索权。
 
12．所谓空头支票，是指支票的出票人所签发的支票金额超过其出票时在付款人处实有的存款金额。(   )
A．对
B．错

 

正确答案:B　解题思路：考核空头支票的概念。空头支票，是指支票的出票人所签发的支票金额超过其付款时在付款人处实有的存款金额。
 
13．持票人不能出示拒绝证明、退票理由书或者未按照规定期限提供其他合法证明的，丧失对所有前手的追索权。(   )
A．对
B．错

 

正确答案:B　解题思路：考核票据的追索权。根据规定，持票人不能出示拒绝证明、退票理由书或者未按照规定期限提供其他合法证明的，丧失对其前手的追索权。但是，承兑人或者付款人仍应当对持票人承担责任。
 
14．甲签发一张金额为5万元的本票交收款人乙，乙背书转让给丙，丙将本票金额改为8万元后转让给丁，丁又背书转让给戊。如果戊向甲请求付款，甲只应支付5万元，戊所受损失3万元应向丁和丙请求赔偿。(   )
A．对
B．错

 

正确答案:A　解题思路：考核票据的变造。丙的行为属于变造票据，甲、乙的签章在变造之前，则甲、乙应当按照5万元承担票据责任；丙、丁的签章在变造之后，则丙、丁应当按照8万元承担票据责任。如果戊向甲请求付款，甲只应支付5万元，戊所受损失3万元应向丁和丙请求赔偿。
 
15．挂失止付是票据丧失后票据权利补救的必经程序，失票人只有对丧失的票据办理挂失止付后，方可向人民法院申请公示催告。(   )
A．对
B．错

 

正确答案:B　解题思路：考核票据权利补救的措施。挂失止付并不是票据丧失后票据权利补救的必经程序，它仅仅是失票人在丧失票据后可以采取的一种暂时的预防措施，以防止票据款被冒领或骗取。失票人既可以在票据丧失后先采取挂失止付，再紧接着申请公示催告或提起诉讼；也可以不采取挂失止付，直接向人民法院申请公示催告或提起诉讼。
 
四、简答题
16．甲公司为了及时采购商品，将持有的三张票据分别转让。
(1)向A公司开具20万元的支票，并在支票上注明，若A公司不能按期供货，则该出票行为无效。A公司收到票据后，将支票背书转让．A公司未供货给甲公司，但银行将票据款项支付给了该支票的持票人。甲公司认为银行的代理付款行为无效。
(2)第二张票据面值400万元，背书转让时注明其中160万元给B公司，剩余240万元给C公司。B公司将收到的票据交银行承兑。银行认为该背书行为无效，拒绝付款。
(3)第三张汇票为甲公司开出面值70万元的汇票支付乙公司的货款，并在汇票正面注明"禁止转让"，乙公司收到票据后又背书转让给丙公司，以抵销乙公司所欠丙公司的货款。丙公司请求甲公司支付票据款项时，甲公司拒付。
问题：
(1)第一张汇票兑付中，甲公司观点是否正确？并说明理由。
(2)第二张汇票兑付中，银行的观点是否正确？并说明理由。
(3)第三张汇票兑付中，甲公司的行为是否合法？并说明理由。
 

 

正确答案:
(1)甲公司观点错误。根据《票据法》规定，票据属于无因证券，只要权利人合法持有票据，便享有票据权利，银行审查以后，如果票据形式符合规定，就应该付款。
(2)银行认为甲公司的票据背书行为无效是正确的，因为将汇票金额的一部分转让或者将汇票金额分别转让给两人以上的背书无效。
(3)甲公司拒付理由充分，行为合法。收款人或者持票人将出票人作禁止背书的汇票背书转让，该转让不发生票据法上的效力，而只是具有普通债权让与的效力，出票人对受让人不承担票据责任。此时，乙公司与丙公司之间只构成一般的债权债务关系，即只能认为乙公司将对甲公司的债权转让给了丙。甲、丙之间不构成票据法上的效力。
 
17．A签发并承兑一张汇票给收款人B，金额为人民币8万元，B将该汇票背书转让给C，C获得汇票的第二天便出国，在出国前以书面授权委托D，D按C的委托在汇票上签章背书给E，并在汇票上注明"代理"。E获得该汇票后，将汇票金额改写为人民币18万元，并背书给F，F在法定期限内向付款人请求付款，付款人在审查该汇票后拒绝付款，理由是：①该汇票背书不连续。②该汇票金额已被变造，随即付款人制作退票证明书，即为退票。
要求：根据上述内容，分别回答下列问题：
(1)D的票据行为是否有效？为什么？
(2)付款人可否以背书不连续作为拒绝付款理由？为什么？
(3)F应如何行使追索权？
 

 

正确答案:
(1)D的票据行为有效，因为这符合票据代理必须具备的三个条件。
(2)不能以此拒付，因为D是C的票据代理人，应当认定背书连续。
(3)ABC签章是在变造之前，故就汇票当时记载的8万元承担责任，E为变造人，应对所变造文义承担责任。所以F如果向A、B、C追索，则只能请求8万元，余下的再向E追索10万元，F如果向E追索，可直接追索18万元。
 
18．A公司向B公司购买一批货物，于8月20日签发一张转账支票给B公司用于支付货款，但A公司在支票上未记载收款人名称，约定由B公司自行填写，B公司取得支票后，在支票收款人处填写上B公司名称，并于8月26日将该支票背书转让给C公司。C公司于9月3日向付款银行提示付款。A公司在付款银行的存款足以支付支票金额。要求：根据上述情况和《票据法》的有关规定，回答下列问题：
(1)公司签发的未记载收款人名称的支票是否有效？简要说明理由。
(2)A公司签发的支票能否向付款银行支取现金？简要说明理由。
(3)付款银行能否拒绝向C公司付款？简要说明理由。
 

 

正确答案:
(1)支票有效。根据规定，支票的收款人名称，可以由出票人授权补记。
(2)不能支取现金。根据规定，转账支票只能用于转账，不能用于支取现金。
(3)银行可以拒绝付款。根据规定，支票的提示付款期限为自出票之日起10日。在本案中，C公司于9月3日向银行提示付款，已经超过了法定的提示付款期限，故银行可以拒绝付款。
 
五、综合题
19．2005年12月23日，A公司与B公司签订一份买卖合同，该合同约定：A公司向B公司购买2000吨螺纹钢材，每吨价格为2800元（含增值税）；由C公司于2006年5月28日一次向A公司交货；A公司在合同签订之日起7日内以银行承兑汇票方式一次付清560万元价款，该银行承兑汇票的付款日期为承兑后6个月。2005年12月28日，A公司向其开户的D银行申请银行承兑汇票承兑，并获该银行同意，同日开出于2006年6月28日付款、金额为560万元的银行承兑汇票。B公司收到该汇票后，即将其背书转让给E公司，以支付所欠货款。A公司为开出上述银行承兑汇票，向D银行交付了该汇票金额50%的保证金。2006年5月，因钢材价格上涨，C公司以此为由而未按时向A公司交货。A公司在上述银行承兑汇票付款到期日，未按照约定在D银行开户的账户内存足除保证金之外的280万元承兑金额。E公司持上述银行承兑汇票请求D银行付款时，D银行以A公司未存足承兑金额为由拒绝付款。要求：
(1)A公司与B公司在合同中约定由C公司交货是否符合规定？如果C公司不按时交货，A公司应当向谁请求承担违约责任？并说明理由。
(2)D银行拒绝向E公司付款的理由是否成立？并说明理由。
(3)如果D银行拒绝付款的理由不成立，根据《票据法》的规定，E公司可以请求D银行清偿的款项包括哪些内容？
 

 

正确答案:
(1)首先，A公司与B公司在合同中约定由C公司交货符合规定。根据规定，合同当事人可以约定债务由第三人履行。其次，C公司不按时交货，A公司应当向B公司请求承担违约责任。根据规定，由第三人履行的合同，第三人不是合同的当事人，如果第三人不履行合同，由债务人承担违约责任。在本题中，B公司属于债务人，因此，如果C公司不按时交货，A公司应当向B公司请求承担违约责任。
(2)D银行拒绝向E公司付款的理由不成立。根据规定，承兑人不得以其与出票人之间的资金关系来对抗持票人，拒绝支付汇票金额。
(3)E公司可以请求D银行清偿的款项包括：被拒绝付款的汇票金额；汇票金额自到期日至清偿日止，按照中国人民银行规定的同档次贷款利率计算的利息；取得有关拒绝付款证明和发出通知书的费用。
 
20．A、B公司于2006年3月20日签订买卖合同，根据合同约定，B公司于3月25日发出100万元的货物，A公司将一张出票日期为4月1日、金额为100万元、见票后3个月付款的银行承兑汇票交给B公司。4月10日，B公司向承兑人甲银行提示承兑，承兑日期为4月10日。B公司在与C公司的买卖合同中，将该汇票背书转让给C公司。5月20日，C公司在与D公司的买卖合同中，将其质押给D公司。C公司在汇票上记载"质押背书"字样并在汇票上签章。5月25日，D公司将该汇票背书转让给E公司，E公司为善意的、支付对价的持票人。
7月12日，持票人E公司提示付款时，承兑人甲银行以A公司未能足额交存票款为由，拒绝付款，并于当日签发拒绝证明。
7月20日，E公司向A公司、B公司、C公司发出追索通知。A公司以B公司发来的货物不符合合同约定为由，拒绝承担票据责任；B公司以E公司未在法定期限内发出追索通知为由，拒绝承担票据责任；C公司以D公司无权背书转让汇票为由，拒绝承担票据责任。
要求：根据《票据法》的规定，分别回答下列问题：
(1)E公司于7月12日向甲银行提示付款的时间是否符合法律规定？并说明理由。如果持票人未在法定期限内提示付款，其法律后果是什么？
(2)持票人E公司于7月20日向A公司、B公司、C公司发出追索通知的时间是否符合法律规定？并说明理由。如果持票人未在法定期限内发出追索通知，其法律后果是什么？
(3)如果E公司于2007年4月1日才向B公司发出追索通知，其追索权是否丧失？并说明理由。
(4)如果E公司于2008年的7月5日才行使票据的付款请求权，对承兑人的票据权利是否丧失？并说明理由。
(5)C公司将汇票背书转让给D公司时，如未在汇票上签章，是否构成票据质押？并说明理由。
(6)A公司拒绝E公司的理由是否成立？并说明理由。
(7)B公司拒绝E公司的理由是否成立？并说明理由。
(8)甲银行拒绝付款的理由是否成立？并说明理由。
 

 

正确答案:
(1)①E公司提示付款的时间符合规定。根据规定，见票后定期付款的汇票，自到期日起10日内提示付款。在本题中，提示付款期限为7月10日至7月20日。②如果持票人未在法定期限内提示付款的，则丧失对前手的追索权；但承兑人或付款人的票据责任不能解除。持票人在作出说明后，付款人仍应付款。
(2)E公司发出追索通知的时间不符合规定。根据规定，如果持票人未在法定期限内(3日)发出追索通知的，持票人仍可以行使追索权，但因延期通知给其前手或者出票人造成损失的，应承担该损失的赔偿责任，但赔偿的金额以汇票金额为限。
(3)如果E公司于2007年4月1日才向B公司发出追索通知，其追索权丧失。根据规定，持票人对前手的追索权，在被拒绝付款之日起6个月。在本题中，持票人E公司于2006年7月12日被拒绝付款后，应当在6个月内行使追索权，否则该权利归于消灭。
(4)如果E公司于2008年7月5日才行使票据的付款请求权，其票据权利并未丧失。根据规定，持票人对汇票的出票人和承兑人的权利，自票据到期日起2年。在本题中，该汇票的到期日为2006年7月10日，持票人的票据权利在2008年7月10日之前并不消灭。
(5)如C公司未在汇票上签章，不构成票据质押。根据规定，如果出质人在汇票上只记载了"质押"字样而未在票据上签章的，或者出质人未在汇票上记载"质押"字样而另行签订质押合同、质押条款的，不构成票据质押。
(6)A公司拒绝E公司的理由不成立。根据规定，票据债务人不得以其与持票人前手之间的抗辩事由对抗持票人。在本题中，A公司可以对不履行约定义务的与自己有直接债权债务关系的B公司进行抗辩，但B公司已经将该汇票转让给第三人，因此，A公司不能对E公司进行抗辩。
(7)B公司拒绝E公司的理由不成立。根据规定，如果持票人未在法定期限内（3日）发出追索通知的，持票人仍可以行使追索权。
(8)甲银行拒绝付款的理由不成立。根据规定，承兑人不得以其与出票人之间的资金关系来对抗持票人，拒绝支付汇票金额。