第六章首次公开发行股票的信息披露第六节、招股说明书的一般内容与格式-发行与承销-百分百考试网

(一)封面、书脊、扉页、目录、释义

　　1．招股说明书的编制原则是“发行人将一切对(投资者进行投资判断)有重大影响的信息予以充分披露，以利于投资者更好地作出投资决策”。(单选)

　　2．招股说明书的内容与格式包括(封面、书脊、扉页、目录、释义)、 (正文)和(附录和备查文件)。(多选)

　　 3．招股说明书的封面类应当载明以下事项：

项目	载明内容
封面	“x x x股份有限公司首次公开发行股票招股说明书”字样；发行人及主承销商的名称和住所
书脊	“x x x股份有限公司首次公开发行股票招股说明书”字样
扉页	发行股票类型、发行股数、每股面值、每股发行价格、预计发行日期、申请上市证券交易所、主承销商、正式申报的招股说明书签署日期；发行人董事会声明；审计风险提示
目录	标明各章、节的标题及相应的页码
释义	对投资者理解有障碍及有特定含意的术语作出释义

(二)正文

　　1．招股说明书正文的必要记载事项有：(多项选择题，注意如果需要考生对每项内的具体包括哪些项目做出选择时，则应紧紧围绕着题目中的关键词，选择与之相关的项目，下面的题目分别是对每一项内容应该披露的信息要点)

(1)概览；
(2)本次发行概况；
(3)风险因素；
(4)发行人基本情况；
(5)业务和技术；
(6)同业竞争和关联交易；
(7)董事、监事、高级管理人员与核心技术人员；
(8)公司治理结构；
(9)财务会计信息；
(10)业务发展目标；
(11)募股资金运用；
(12)发行定价及股利分配政策；
(13)其他重要事项；
(14)董事及有关中介机构声明。

　　2．招股说明书的概览的具体内容包括(发行人及其主要发起人或股东)、(发行人的主要财务数据)、(本次发行情况及募股资金主要用途)。(多选)

　　3．招股说明书的本次发行概况的具体内容包括：(多选)

(1)股票种类；
(2)每股面值；
(3)发行股数、占发行后总股本的比例；
(4)每股发行价；
(5)标明计量基础和口径的市盈率；
(6)预测盈利总额及发行后每股盈利(如有)；
(7)发行前和发行后每股净资产；
(8)发行方式与发行对象；
(9)承销方式；
(10)本次发行预计实收募股资金；
(11)发行费用概算，主要包括承销费用、审计费用、评估费用、律师费用、发行手续费用、审核费等。

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