银行调节项目 |
金额 |
企业调节项目 |
金额 |
银行对账单余额 |
1585000 |
银行存款日记账余额 |
1665000 |
加:企业已收,银行未收 |
150000 |
加;银行已收,企业未收 |
45000 |
减:企业已付,银行未付 |
50000 |
减:银行已付,企业未付 |
25000 |
实际存款金额 |
1685000 |
实际存款金额 |
1685000 |
相关错报风险及相关程序 |
A程序 |
B程序 |
资产负债表日前账簿记录偿还应付账款,实际上未真实偿还 |
否 |
是 |
存在大额料到单未到的情况,应付账款未计入到正确的会计期间 |
是 |
是 |
应付账款本来应当在资产负债表日前确认,但甲公司在资产负债表日后付款时,直接通过“借记存货等项目、贷记银行存款”的方式少确认应付账款 |
否 |
是 |