1．按随机模型要求，当现金存量低于回归线时，应及时补足现金，以保证最佳现金余额。()

　　A．对

　　B．错

 

　　正确答案:B解题思路：按随机模型的要求，当现金存量低于回归线，但未达到现金存量的下限时，不作调整。

 

　　2．对于季节性企业来说，营运资金的数量具有波动性，对于非季节性企业来说，经营活动比较稳定，所以营运资金的数量并不具有波动性。()

　　A．对

　　B．错

 

　　正确答案:B解题思路：本题考核营运资金的特点。营运资金=流动资产-流动负债，流动资产的数量会随着企业内外部条件的变化而变化，时高时低，波动性很大。季节性企业如此，非季节性企业也如此。随着流动资产数量的变动，流动负债的数量也会发生变动，所以，即使对于非季节性企业来说，营运资金的数量也存在波动性。

 

　　3．公司该如何选择何种流动资产投资战略，取决于公司对风险和收益的权衡。()

　　A．对

　　B．错

 

　　正确答案:A解题思路：本题考核流动资产投资战略选择的影响因素。一个公司该选择何种流动资产投资战略，取决于该公司对风险和收益的权衡。

 

　　4．在存货的ABC控制法下，应当重点管理的是虽然品种数量较少，但金额较大的存货。()

　　A．对

　　B．错

 

　　正确答案:A解题思路：在存货的ABC控制法下，A类存货是控制的重点，而A类存货属于品种数量较少，但金额较大的存货。

 

　　5．现金持有量过多，它所提供的流动性边际效益便会随之上升，从而使企业的收益水平提高。()

　　A．对

　　B．错

 

　　正确答案:B解题思路：本题考核现金管理的知识点。库存现金是唯一不创造价值的资产，对其持有量不是越多越好。现金持有量过多，它所提供的流动性边际效益便会随之下降，从而使企业的收益水平下降，所以本题的说法不正确。

 

　　6．在正常业务活动现金需要量的基础上，追加一定数量的现金余额以应付未来现金流入和流出的随机波动，这是出于投机性需求。()

　　A．对

　　B．错

 

　　正确答案:B解题思路：应该属于预防性需求。预防性需求是指企业需要维持充足现金，以应付突发事件。

 

　　7．我国短期融资券的发行人为金融机构，发行对象为社会公众。()

　　A．对

　　B．错

 

　　正确答案:B解题思路：我国短期融资券的发行人为非金融企业，发行对象为银行间债券市场的机构投资者。

 

　　8．存货周转期是指将原材料转化成产成品所需要的时间。()

　　A．对

　　B．错

 

　　正确答案:B解题思路：存货周转期，是指从收到原材料开始，并将原材料转化为产成品再销售为止所需要的时间。

 

　　9．集团企业资金集中管理模式中的统收统支模式，要求企业的一切资金收支都集中在集团总部的财务部门，但各分支机构或子企业可以单独设立账号。()

　　A．对

　　B．错

 

　　正确答案:B解题思路：统收统支模式，要求企业的一切资金收支都集中在集团总部的财务部门，各分支机构或子企业不单独设立账号。

 

　　10．信贷额度是银行从法律上承诺向企业提供不超过某一最高限额的贷款协定。()

　　A．对

　　B．错

 

　　正确答案:B解题思路：周转信贷协定是银行从法律上承诺向企业提供不超过某一最高限额的贷款协定。

 

　　11．信用条件是销货企业要求赊购客户支付货款的条件，由信用期限和信用标准构成。()

　　A．对

　　B．错

 

　　正确答案:B解题思路：本题考核信用条件。信用条件是销货企业要求赊购客户支付货款的条件，由信用期限和现金折扣两个要素组成。

 

　　12．在现金管理中，用随机模型确定的现金持有量比较保守，一般低于正常的持有量。()

　　A．对

　　B．错

 

　　正确答案:B解题思路：本题考核随机模型。随机模型是建立在现金未来需求总量和收支不可预测的前提下，因此，计算出来的现金持有量比较保守。注意这里的"保守"，是指要高于正常的现金持有量。